De post voorraden wordt onderscheiden in: | ||
|---|---|---|
Voorraden | 2022 | 2021 |
Bouwgronden in exploitatie (BIE) | 8.217.786 | 6.315.482 |
- Voorzieningen BIE | - | - |
Gereed product en handelsgoederen | 4.607 | 4.009 |
Totaal | 8.222.392 | 6.319.490 |
Verloop bouwgronden in exploitatie (BIE)
De onderhanden werken grondexploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, wordt een afwaardering naar de lagere marktwaarde verantwoord/wordt een voorziening voor het verwachte negatieve resultaat getroffen.
Voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop het volgende overzicht worden weergegeven:
Uitvoeringsprojecten | Netto Boekwaarde 1-1-2022 | Inbreng kosten | Vormen voorziening | Investeringen | Opbrengsten | Winst/ Verlies-neming | Netto Boekwaarde 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bedrijventerrein Kranerweerd | 68.769 | 21.791 | 386.800 | 65.702 | -230.538 | ||
Waterfront | -246.500 | 122.300 | 124.200 | 0 | |||
Knarrenhof | -5.001 | 5.001 | 0 | ||||
Zevenhont Oost | 2.422.068 | 1.199.625 | 3.621.692 | ||||
AHOED Hasselt | - | 14.302 | 40.177 | 54.479 | |||
Project Hasselt Om de Weede | 4.076.146 | 1.367.048 | 9.900 | -661.142 | 4.772.152 | ||
Totaal | 6.315.482 | 14.302 | 122.300 | 2.757.842 | 396.700 | -595.440 | 8.217.786 |
De uitvoeringsprojecten zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de opbrengst wegens grondverkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, wordt een afwaardering naar de lagere marktwaarde verantwoord, dan wel wordt een voorziening getroffen voor het verwachte negatieve resultaat. De waardering van deze gronden is gebaseerd op de inzichten van januari 2023 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Wij zijn van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden.
Wij hanteren de volgende algemene financiële uitgangspunten t.a.v. de schattingen:
- Rente 0,7%
- Kosten-indexatie 17% voor kosten bouw- en woonrijp maken en 6% voor plankosten naar prijspeil 1 januari 2023, 5% voor alle kosten in 2023, 4% voor alle kosten in 2023 en voor de jaren daarna 2% voor alle kosten gebaseerd op de langjarig gemiddelde inflatie.
- Opbrengsten-indexatie 0% voor 2023 en 2024. Vanaf 2025 wordt rekening gehouden met een opbrengstenstijging van 2% per jaar voor woningbouw. Voor bedrijfskavels is momenteel alleen de grondprijs voor de uitgifte van kavels in de uitbreiding van Zevenhont Oost relevant. Hiervoor is een uitgiftestrategie bepaald waarin ook de (maximale) grondprijs is opgenomen.
Op basis van de regelgeving voor grondexploitaties is in 2022 in het project Kranerweerd € 65.702 winst genomen. In het project Hasselt om de Weede moet op basis van de geactualiseerde grondexploitatie
€ 661.142 winst die in het verleden is genomen worden teruggedraaid.
In de grondexploitatie Kranerweerd is de laatste kavel in 2022 verkocht. In deze jaarrekening stelplen wij voor de exploitatie in 2023 af te sluiten.
De grondexploitatie Waterfront is in 2022 conform het raadsbesluit bij de jaarrekening 2021 afgesloten. Voor resterende kosten die nog gemaakt moeten worden voor terreininrichting is een voorziening getroffen.
De kavel waarop de Knarrenhof is gerealiseerd is al in 2021 verkocht. In 2022 zijn alleen nog kosten gemaakt voor terreininrichting en is de grondexploitatie afgesloten.
Uw raad heeft in september 2022 de grondexploitatie voor Apothekers en Huisartsen onder één dak (AHOED) vastgesteld. Deze grondexploitatie is daarom op de balans in deze jaarrekening opgenomen.
Nog te maken | Verwacht resultaat op eindwaarde | Resultaat 2022 t.o.v. 2021 | |||||||
Project | verwachte einddatum | Kosten | Opbrengsten | Op basis van actualisatie per 31-12-2022 | Op basis van actualisatie per 31-12-2021 | Verbetering | Verslechtering | Saldo voordeel | Saldo nadeel |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Uitvoeringsprojecten gemeente | |||||||||
Waterfront | 2022 | 122.301 | 0 | 0 | |||||
Kranerweerd | 2023 | 199.642 | 0 | 27.600 | 87.500 | 59.900 | |||
Hasselt Om de Weede | 2029 | 14.818.275 | 21.237.142 | 765.000 | 2.671.000 | 1.906.000 | |||
Knarrenhof | 2023 | 0 | 0 | ||||||
Zevenhont Oost | 2025 | 18.350.098 | 26.363.093 | 3.770.000 | 4.586.000 | 816.000 | |||
AHOED Hasselt | 2024 | 371.966 | 500.000 | 52.300 | 0 | 52.300 | |||
Totaal | 33.862.282 | 48.100.235 | 4.614.900 | 7.344.500 | 52.300 | 2.781.900 | -2.729.600 | ||
In deze jaarrekening worden de resultaten van de grondexploitatie conform de regelgeving op eindwaarde gepresenteerd. Een toelichting op de projecten en de verwachte resultaten is opgenomen in de paragraaf grondbeleid en in de actualisatie ruimtelijke projecten. Deze toelichting is gebaseerd op de resultaatsontwikkeling op netto contante waarde (NCW). Het verschil tussen beide resultaten betreft de doorrekening van kosten- en opbrengstenstijgingen en rente naar het moment waarop het project is afgerond.
Momenteel zijn er 2 omvangrijke grondexploitaties in uitvoering. Dit betreft Hasselt om de Weede (woningbouw) en Zevenhont Oost (uitbreiding industrieterrein, bedrijfskavels). In zijn algemeenheid is sprake van stabiliserende grondprijzen en sterk gestegen kosten. Dit resulteert in een fors lagere winstverwachting op de lopende grondexploitaties zoals in bovenstaande tabel zichtbaar is.
Gereed product en handelsgoederen
De voorraad eigen verklaringen is gewaardeerd tegen de laatst bekende verrekenprijzen van de leverancier. De overige voorraden worden gewaardeerd tegen historische kostprijs. Indien de marktwaarde lager is, dan wordt tegen marktwaarde gewaardeerd.