Interne (proces)beheersing
In 2022 heeft een extern bureau de VIC-werkzaamheden voor ons uitgevoerd en de uitkomsten daarvan aan het MT en college aangeboden. Deze uitkomsten kwamen in grote lijn overeen met de uitkomsten van de interimcontrole van de accountant. In 2022 is ook de Europese aanbesteding voor de VIC-werkzaamheden gestart. Deze is in 2023 afgerond en we zijn blij dat we voor een aantal jaar een vast bureau aan ons hebben kunnen binden.
In 2022 is gestart met de procesoptimalisatie in het sociaal domein. de huidige processen zijn inmiddels in kaart gebracht en in 2023 zal de optimalisatieslag plaatsvinden. Daarnaast lag het in het planning om ook te starten met de procesoptimalisatie van de verhuur en verpachting van gebouwen en gronden, maar doordat we geen projectbegeleider konden vinden is dat doorgeschoven naar 2023.
Rechtmatigheidsverantwoording
In 2022 is de 'Wet versterking decentrale rekenkamers' door de Tweede Kamer aangenomen. Deze wet gaat in per 1 januari 2023 en heeft dus voor het eerst impact op de jaarrekening 2023. In deze wet is onder meer de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. In de loop van 2023 worden de diverse stappen gezet om dit te implementeren. Daarbij zal ook de raad worden meegenomen. De voorbereidingen hiervoor zijn de afgelopen periode al wel van start gegaan. Zo is een raadsvoorstel aangenomen om te kiezen voor variant 1 in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording en de tolerantiegrens vast te stellen op 1%. Daarnaast is de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) ingericht. Deze VIC past in het 'Three Lines of Defence'-model, waarbij de controles zijn ingericht in drie lijnen. De eerste lijn is binnen de eenheid zelf, de tweede lijn ligt bij de control adviseurs en de derde lijn bij de interne auditor, de VIC-er.